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“洗錢”的由來和常用手段

添加時間:2018-04-15 點擊數:

   洗錢”作為金融行業中聞之色變的名詞,本身就是違法行為。而更麻煩的是,該行為通常又與更嚴重的違法行為牽連在一起,更是成為金融監管部門的重點打擊對象。平時的新聞中,也可以看到不少關于洗錢查處的報道,更說明了國家打擊“洗錢”行為的決心和力度。今天就為大家介紹,洗錢的由來和常用手段。

現代意義上的洗錢,是指將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益,通過金融機構以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質,使其在形式上合法化的行為。
對于舶來的“洗錢”,即用洗錢方式漂白非法收入的定義,可以追溯至20世紀20年代的美國,當時的美國可以說是最好的時代,也可以說是最壞的時代。當時第一次世界大戰已經結束,歐洲傳統的強國元氣大傷,而美國偏安一隅,沒有受到多少戰爭影響,經濟高速發展,也滋生了形式各異的違法活動。其中最重要的,就是1920年頒布禁酒令以后,興起的地下釀酒廠,以及販賣私酒帶來的高額利潤。以阿爾.卡彭為代表的一眾黑幫,控制了幾乎所有的地下釀酒廠,壟斷了販賣私酒的渠道,加上其他活動,如販毒,賭場等等的非法收入,為美國黑幫的興起打下堅實的經濟基礎。
但是非法收入畢竟是非法的,不可能按照合法渠道收入的資金繳稅和存銀行,否則就等于自曝非法活動(銀行會要求提供合法途徑的收入證明,如賬目,票據等等),加上賭博和販賣私酒多為小額交易,收到的錢基本上都是小面額的鈔票,想要進行大筆開支基本沒有可能。最重要的是,對于美國這樣一個稅局都有武裝力量的國家,把沒有繳稅的錢的拿出去花,唯一的結果就是稅局端著槍上門查水表。這就讓黑幫老大們犯了難,錢多了也不好辦吶。
據說(真的是據說)一次黑幫大佬們聚集開會,一位黑手黨的金融專家不慎將咖啡灑在了褲子上,呃…剛買的名牌褲子又要拿去洗了…。嗯…等等,洗衣服?有了!自此,黑幫大佬們發現了新世界,他們先實驗性的買了一臺投幣式洗衣機,開了一家洗衣店,然后在每天結算當天收入的時候法其他非法收入加入營業所得,再按合計金額申報納稅,繳納應繳稅款后,剩下的錢就成為合法收入。
最妙的是,洗衣店的收入全都是零錢(能想象洗一件衣服投幣10美分,有人會拿100美金的紙幣大票來,一次洗1000件衣服么),非法收入的零錢和洗衣服收入的零錢混在一起,就算稅局追究洗什么衣服能洗出每天10萬美元的營業額?不好意思,我用名牌洗衣粉,人家愛來,你有啥意見?稅局也真沒沒精力去細查。反正這筆錢繳過稅了,繳稅后這些錢就是經營洗衣店的來的正常資金,可以拿出去盡情買買買啦!至此,最基本的洗錢操作完成,原本不能見光的“黑錢”洗白為干凈的“白錢”。
而進入現代社會,洗錢的主體是金融機構或個人。通常會以五種行為來進行定義:
1、提供資金賬戶的
2、協助將財產轉換為現金或者金融票據的
3、通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移的
4、協助將資金匯往境外的
5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來源和性質的
而最常用的洗錢手段有以下幾種。
1、古董買賣
假設有40只明代的花瓶,每個5000美元。把它們都拿出來拍賣,分別存放在12家拍賣行內,并且分布在12個不同的城市。當一只花瓶被拿出來拍賣時,可以賣給出價最高的人,或是派最信任的人把它買回來。
買東西一般都是用支票付款,所以,當你的親信為一個花瓶付給拍賣行5500美元現金時(即5000美元的拍賣價,加上向買主收取的10%的手續費),拍賣行會給你一張4500美元的支票,即拍賣價減去向賣主收取的10%的手續費。
而這些費用作為洗錢的開支完全可以被一筆勾銷。幸運的是,這個花瓶還可以再次拍賣。當然,要做這檔生意,辦理者多少得有點沒落貴族的做派。
2、壽險交易
保險“洗錢”主要集中在壽險領域,尤其是在團體壽險中。通過長險短做、躉交即領、團險個做等不正常的投保、退保方式,達到將集體的、國家的公款轉入單位“小金庫”、化為個人私款或逃避納稅的目的。
投保時別忘了“為職工謀福利”、“合理避稅”這些名目,將一部分通過正常財務途徑無法轉化為個人收入、或直接發放須繳納高額個人所得稅的資金,通過為其職工投保,然后退保,取得退保金這種途徑,化公為私或逃避納稅。
而有的保險公司明知其投保目的不純,卻積極地促成這類“保單”。有些業務員甚至以此為誘餌,為客戶出謀劃策,主動提供“洗錢”方便。他們多拉了業務,多拿了費用;而“以規模論英雄”的保險公司,則在短期內完成了任務指標,還能從“退保”中扣下一筆手續費。 因此,保險“洗錢”更像個令人不齒的多邊交易。
3.海外投資
經典做法是:進口時,高報進口設備和原材料的價格,以高比例傭金、折扣等形式支付給國外供貨商,然后從其手中拿回扣、分贓款,并將非法所得留存在國外。出口時,則大肆壓低出口商品的價格,或采用發票金額遠遠低于實際交易額的方式,將貨款差額由國外進口商存入出口商在國外的賬戶。
如此一來,這樣的情景便不令人吃驚了:某些國有企業的海外分支機構已經演變為專業的洗錢中心。另外也可以通過代理人或移民海外的子女、親屬,用辦皮包公司的辦法把黑錢洗白。如果主管部門派人去查,將會得到一些令人神傷的虧損理由。接下來的后果更為神奇:一些所謂虧損公司的負責人,及其親屬在幾年內成了富翁,當上了幸福的美國“投資移民”。與此同時,這些中資公司在海外賬戶里非法持有的外匯,遠遠地超于國家外匯管理部門所掌握的數額。
4.地下錢莊
2002年汕頭許鵬展地下錢莊案至今令人記憶猶新。許鵬展的主要“資產”,是許鵬展以汕頭市金園區新興鴻展農副產品商行等20多個空殼公司名義,在多個銀行開設的20多個賬戶。在一個設施再普通不過的寫字間,這些公司日常業務為造假財務報表、虛報營業額和利潤,卻在沒有任何營業活動和收入的情況下,不斷繳納各種稅收和保險。由于錢莊資金往來量巨大,許鵬展需要頻繁地更換賬戶。每換幾個新賬戶,他就逐步從老賬戶里把資金轉到新賬戶上來。
目前,廣東、福建、浙江一帶的地下錢莊一般與香港的找換店連為一體,采用在境內用人民幣交割,境外用外匯交割的形式,不發生資金外逃的物理過程。地下錢莊之間也經?;ハ嗖鸾?,組成一個相互關聯的體系。
5.各類賭場
廈門市原副市長藍甫在遠華案中落入法網。問起藍甫的不明財產和他在境外違紀參賭的情況,他大言不慚地稱,幾年之內,他通過賭博賺到的錢多達65萬美元外加33萬元港幣。藍甫的謊言被一些已經到案、曾經陪同他參賭的人戳穿,因為藍參賭每次都幾乎鎩羽而歸。
通常,他會拿著1000萬的籌碼進場,輸掉100萬后離場,要求賭場把剩下的900萬打進他的賬戶。因此,人們只注意到這些人在不停地輸錢,但相對于標準洗錢模式中的大量損耗,賭場洗錢的風險常常會被認為是可以接受的。
實際上,賭場是最傳統的洗錢場所。早期黑手黨的毒品買賣大都是現金交易,錢上通常沾有白粉,一旦被警察抓住難以脫罪。黑手黨成員便攜帶現金去賭場換成籌碼,一旦輸掉差不多30%的錢,就把剩下的籌碼換回現金,順理成章地把贓錢變成“干凈”的收入。在世界經濟不景氣的今天,來自亞洲的賭客是惟一呈增長趨勢的客戶群。
與現實生活中的賭場相比,網上賭場已經成為洗錢的安全天堂。賭博網站總部大多設在有“逃稅天堂”之稱的加勒比地區。許多網站根本沒有受到政府部門的監管,也不遵守國際賭場的游戲規則,它們甚至不會查問客戶的身份資料。許多犯罪集團把錢款打進在這些賭博網站開設的賬戶后,一般先象征性地賭上一兩次,然后就馬上通知網站說“我不想再玩了”,要求網站把自己戶頭里的錢以網站的名義開出一張支票退回來。于是,一筆筆數額巨大的“黑錢”便輕而易舉地“洗白”了!初步估算,每年通過數百個賭博網站清洗的“黑錢”數額大約在6000億至15000億美元之間。
6,證券洗錢
2002年12月16日,裕豐國際和富昌國際及金禾國際在香港被勒令停牌,停牌原因涉及洗錢。這三家公司,多為朋友之間相互幫襯持股,圈子外的小股東非常少,這種公司在香港市場人稱“干”,而被稱做“干”的一類公司往往被某些國際組織視為洗黑錢的“最佳拍檔”。
由此可見,洗錢在近現代經濟活動中,天生就與販毒、走私、貪污等等嚴重危害社會穩定和安全的犯罪行為相伴。因此也成為全球共同打擊的違法犯罪活動。受到全球執法部門的重點關注對象,千萬不可以身試法,以免帶來不必要的麻煩。

 


資料來源:http://www.360doc.com/content/18/1128/17/5180350_797835473.shtml

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